2021年8月，各子公司共计实现营业总收入787.99万元，成本费用支出799.27万元，完成利润总额-11.28万元。1-8月：累计实现营业总收入12420.74万元（占全年计划的18.42%）、成本费用支出11914.70万元（占全年计划的17.67%）、完成利润总额506.04万元（占全年计划的11527.11%）详见下表：

一、主要工作完成情况

1、工程投资完成较好。本月共计完成工程投资4215.54万元（江普开发项目2076万元、建筑施工800万元；创构建筑施工417.54万元；拓源建设项目922万元），累计完成工程投资30498.71万元（江普开发项目17199万元、建筑施工7180万元；创构建筑施工1987.71万元；拓源建设项目4132万元），占全年计划43845万元的69.56%。

2、环保产业运行正常。拓源公司本月处理污水130.11万方，累计处理污水1020.98万方；玉环公司本月完成农村生活垃圾转运3050吨、累计转运36722.08吨，本月污泥转运2200吨、累计转运20204.3吨，本月污水转运1400吨、累计转运5917.9吨，本月医疗废物收运处置70.51吨、累计收运处置607.99吨，累计应急处置生活垃圾23125吨。

3、房屋销售不景气。江普公司本月完成房屋销售14套，合计金额768.30万元（滨河晓月11套，金额604.30万元；春晓丽景3套，金额164万元），累计完成房屋销售213套，合计金额10989.71万元（滨河晓月185套，金额9668.71万元；春晓丽景28套，金额1321万元），松涧明月未实现销售；另希望丽苑本月共计销售车位11个，金额76万元。

4、资产租赁不理想。本月共收取租金72.38万元（泽广68.87万元、江普3.51万元），本年累计收取租金814.12万元（泽广561.54万元、江普252.58万元），占年初预算的52.40%。

二、问题

1、江普、创构公司施工板块收入、成本确认不及时（江普开发板块也如此），导致账面相关经济指标与年初预算差距较大。

2、江普、泽广公司租金收入未按权责发生制核算，导致未收回租金在财务账面上不能及时反映或反映不全。

3、个别子公司对生产经营统计月报表不重视，填报资料不能真实体现生产经营状况、主要工作进展、重要事项决策等内容，如重大投融资、销售模式调整等重要事项未在月报中体现，也未及时向集团公司报备。

三、建议

 1、江普、创构公司施工板块的收入、成本核算工作每季度进行一次确认；江普开发板块的收入、成本核算工作按实际情况及时进行确认。

 2、江普、泽广公司进一步规范租赁资产管理，租金收入在财务核算上按权责发生制进行。

 3、个别子公司应进一步加强生产经营统计报表管理，落实专人负责，按要求及时填报能真实体现生产经营状况、主要工作进展、重要事项决策等内容的月快报资料。

 4、各子公司应认真对照每月经营情况通报中指出的问题和不足，结合实际制定切实有效措施，分解落实责任，及时有序完成整改。并将整改落实情况纳入子公司年度目标考核。